TUGAS ANALISIS RASIO KEUANGAN BERDASARKAN CAMELS PADA PT. BANK PERMATA, Tbk

CAMELS adalah aspek yang paling banyak berpengaruh terhadap kondisi keuangan bank dan digunakan untuk mengukur tingkat kesehatan suatu bank. CAMELS merupakan tolak ukur pemeriksaan bank yang dilakukan oleh Bank Indonesia sebagai otoritas pengawas bank dan dapat memberi gambaran mengenai baik buruknya keadaan suatu bank. Penilaian tersebut meliputi, penilaian faktor permodalan, kualitas asset, manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.

Dari Rasio Keuangan PT, Bank Permata, Tbk periode triwulan 2007, 2008, 2009 tersebut dapat dilihat bahwa:

TAHUN 2007

I. Permodalan

CAR(Capital Adequacy Ratio) adalah perbandingan antara modal sendiri bank dengan kebutuhan modal yang tersedia setelah dihitung pertumbuhan risiko(margin risk) dari akibat yang berisiko (Sinungan,1993:157). Standar pengukuran tingkat CAR menurut BI yaitu 8% ke atas dapat dikatakan predikat sehat, 6,4% - 7,9% kurang sehat, di bawah 6,4% tidak sehat.

Pada Bank Permata tahun 2007 rasio CAR dengan memperhitungkan risiko kredit rata – rata sebesar 14,53 dengan rincian triwulan Juni 2007 sebesar 14,9. Pada triwulan September 2007 sebesar 14,7% dan triwulan Desember 2007 sebesar 14%. Sedangkan CAR dengan memperhitungkan risiko pasar rata – rata sebesar 13,76%. Jadi rasio CAR/permodalan Bank Permata dikatakan sehat.

II. Kualitas Asset

NPL(Non Performing Loan) merupakan masalah yang sering terjadi akhir – akhir ini yang menyebabkan kredit macet yang akan mengurangi jumlah modal dan pendapatan bank. Semakin kecil NPL maka semakin baik bagi suatu bank.

NPL gross Bank Permata mengalami penurunan dari triwulan Juni 2007 sebesar 6,1%. Pada triwulan September 2007 sebesar 5,6% dan triwulan Desember 2007 sebesar 4,6%. Sedangkan NPL net pada triwulan Juni 2007 sebesar 2,5%. Pada triwulan September 2007 sebesar 2,2% dan triwulan Desember 2007 sebesar 1,5%.

III. Rentabilitas

1. ROA(Return on Assets), merupakan rasio yang digunakan mengukur kemampuan bank menghasilkan keuntungan secara relatif dibandingkan dengan total asetnya. Semakin besar ROA semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank dari segi penggunaan asset. Menurut BI, tingkat ROA yang sehat di atas 1,22%, cukup sehat 0,99%-1,22%, kurang sehat 0,77%-0,99%, dan tidak sehat di bawah 0,77%.

Tingkat ROA Bank Permata dikatakan sehat karena memiliki rasio ROA di atas 1.22%. Pada triwulan Juni 2007 sebesar 1,5. Pada triwulan September dan Desember 2007 sebesar 1,9%.

2. ROE(Return on Equity), merupakan perbandingan antara keuntungan yang diperoleh bank dengan total modal sendiri. Jadi, semakin besar ROE akan semakin baik bagi bank.

Pada triwulan Juni 2007, tingkat ROE Bank Permata sebesar 14,5%. Mengalami peningkatan pada triwulan September 2007 sebesar 18,2% dan mengalami penurunan sedikit pada triwulan Desember 2007 sebesar 18,1%.

3. NIM(Net Interest Margin), merupakan perbandingan antara pendapatan bunga bersih dengan rata – rata aktiva produktif.

Pada triwulan Juni 2007 sebesar 7,2%, pada triwulan September 2007 sebesar 7,1 % dan triwulan Desember 2007 sebesar 7%.

4. BOPO(Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional), yaitu kemampuan bank dalam mempertahankan tingkat keuntungannya agar dapat menutupi biaya-biaya operasional. Menurut BI, tingkat BOPO yaitu jika di bawah 93,52% dikatakan bank tersebut sehat, jika antara 93,52% - 94,72% cukup sehat, jika antara 94,72% - 95,92% kurang sehat, jika di atas 95,92% dikatakan tidak sehat.

Pada Bank Permata tingkat BOPO triwulan Juni 2007 sebesar 89,6%. Pada triwulan September 2007 sebesar 87% dan triwulan Desember 2007 sebesar 84,8%. Jadi, dapat dikatakan kemampuan Bank Permata mempertahankan keuntungannya untuk menutupi biaya – biaya operasional sudah baik/ sehat.

IV. Likuiditas

LDR, merupakan usuran likuiditas dan tingkat efisiensi operasional yang dicapai bank dengan indikator BOPO. Menurut BI, LDR di bawah 93,75% dikatakan sehat, antara 93,76% - 97,5% dikatakan cukup sehat, jika antara 97,6% - 101,25% dikatakan kurang sehat, dan di atas 101,25% tidak sehat.

Bank Permata pada triwulan Juni 2007 mempunyai tingkat LDR sebesar 83,1%, triwulan September 2007 sebesar 84,1%, dan triwulan Desember 2007 sebesar 88%. Jadi dikatakan tingkat LDR Bank Permata sehat.

TAHUN 2008

I. Permodalan

Pada Bank Permata tahun 2008 rasio CAR dengan memperhitungkan risiko kredit triwulan Juni 2008 sebesar 12,5%. Pada triwulan September 2008 sebesar 11,5% dan triwulan Desember 2008 sebesar 11,1%. Sedangkan CAR dengan memperhitungkan risiko pasar rata – rata sebesar 11,3%. Jadi rasio CAR/permodalan Bank Permata tahun 2008 dikatakan sehat.

II. Kualitas Asset

NPL gross Bank Permata triwulan Juni 2008 sebesar 3,8%. Pada triwulan September 2008 sebesar 3,2% dan triwulan Desember 2008 sebesar 3,5%. Sedangkan NPL net pada triwulan Juni 2008 sebesar 1,2%. Pada triwulan September 2008 sebesar 0,7% dan triwulan Desember 2008 sebesar 1,1%.

III. Rentabilitas

a. ROA(Return on Assets)

Tingkat ROA Bank Permata tahun 2008 dikatakan sehat karena memiliki rasio ROA di atas 1,22%. Pada triwulan Juni 2008 sebesar 1,9%. Pada triwulan September 2008 1,8% dan triwulan Desember 2008 sebesar 1,7%.

b. ROE(Return on Equity)

Pada triwulan Juni 2008, tingkat ROE Bank Permata sebesar 15,6%. Mengalami penurunan pada triwulan September 2008 sebesar 14,2% dan triwulan Desember 2008 sebesar 12,4%.

c. NIM(Net Interest Margin)

Pada triwulan Juni 2008 sebesar 6,4%, pada triwulan September 2008 sebesar 6,4 % dan triwulan Desember 2008sebesar 6,2%.

d. BOPO(Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional)

Pada Bank Permata tingkat BOPO triwulan Juni 2008 sebesar 87,6%. Pada triwulan September 2008 sebesar 88% dan triwulan Desember 2008 sebesar 88,9%. Jadi, dapat dikatakan kemampuan Bank Permata mempertahankan keuntungannya untuk menutupi biaya – biaya operasional pada tahun 2008 sudah baik/ sehat.

IV. Likuiditas

Bank Permata pada triwulan Juni 2008 mempunyai tingkat LDR sebesar 93,7%, triwulan September 2008 sebesar 90,4%, dan triwulan Desember 2008 sebesar 81,8%. Jadi dikatakan tingkat LDR Bank Permata sehat.

TAHUN 2009

I. Permodalan

Pada Bank Permata tahun 2009 rasio CAR dengan memperhitungkan risiko kredit triwulan Juni 2009 sebesar 13,4%. Pada triwulan September 2009 sebesar 12,7% dan triwulan Desember 2009 sebesar 12,2%. Sedangkan CAR dengan memperhitungkan risiko pasar rata – rata sebesar 12,7%. Jadi rasio CAR/permodalan Bank Permata tahun 2009 dikatakan sehat.

II. Kualitas Asset

NPL gross Bank Permata triwulan Juni 2009 sebesar 5,7%. Pada triwulan September 2009 sebesar 5,1% dan triwulan Desember 2009 sebesar 4%. Sedangkan NPL net pada triwulan Juni 2009 sebesar 2,5%. Pada triwulan September 2009 sebesar 2,1% dan triwulan Desember 2009 sebesar 1,5%.

III. Rentabilitas

a. ROA(Return on Assets)

Pada triwulan Juni 2009 sebesar 1,7%. Pada triwulan September 2009 1,7% dan triwulan Desember 2009 sebesar 1,4%.

b. ROE(Return on Equity)

Pada triwulan Juni 2009, tingkat ROE Bank Permata sebesar 18,2%. Mengalami penurunan pada triwulan September 2009 sebesar 18,5% dan mengalami penurunan pada triwulan Desember 2009 sebesar 13,3%.

c. NIM(Net Interest Margin)

Pada triwulan Juni 2009 sebesar 5,5%, pada triwulan September 2009 sebesar 5,5 % dan triwulan Desember 2009 sebesar 5,7%.

d. BOPO(Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional)

Pada Bank Permata tingkat BOPO triwulan Juni 2009 sebesar 87,1%. Pada triwulan September 2009 sebesar 86,8% dan triwulan Desember 2009 sebesar 89,2%. Jadi, kemampuan Bank Permata mempertahankan keuntungannya untuk menutupi biaya – biaya operasional pada tahun 2009 sudah baik/ sehat.

IV. Likuiditas

Bank Permata pada triwulan Juni 2009 mempunyai tingkat LDR sebesar 85,4%, triwulan September 2009 sebesar 87,4%, dan triwulan Desember 2009 sebesar 90,6%. Jadi dikatakan tingkat LDR Bank Permata sehat.

Jika dibandingkan antara periode tahun 2007, 2008, dan 2009 maka menurut penulis peride terbaik dari ketiga periode tersebut adalah pada tahun 2007. Misalnya untuk tingkat CAR periode triwulan Desember 2007 sebesar 14% sedangkan periode 2008 sebesar 11,1% dan 2009 sebesar 12,2%. Tingkat ROE yang juga lebih besar sebesar 18,1% dibandingkan dengan tahun 2008 sebesar 12,4% dan tahun 2009 sebesar 13,3%. Walaupun demikian pada periode 2007, 2008, dan 2009 pada triwulan Juni, September, dan Desember Bank Permata dapat dikatakan sehat.

sumber : www.bi.go.id